中方縣人民政府2020年度決算公開
目 錄
第一部分 關于中方縣2020年決算草案及2021年上半年預算執(zhí)行情況的報告
第二部分 2020年中方縣政府財政決算公開表（詳見附件1）
1、2020年度中方縣一般公共預算收入決算表
2、2020年度中方縣一般公共預算支入決算表
3、2020年度中方縣本級一般公共預算收入決算表
4、2020年度中方縣本級一般公共預算支出決算表
5、2020年度中方縣一般公共預算支出功能分類決算表
6、2020年度中方縣一般公共預算基本支出經濟分類決算表
7、2020年度中方縣本級一般公共預算稅收返還級轉移支付決算表
8、2020年度中方縣一般公共預算對下級稅收返還級轉移支付分項目決算表
9、2020年度中方縣一般公共預算對下級稅收返還級轉移支付分地區(qū)決算表
10、2020年度中方縣政府一般債務限額和余額情況表
11、2020年度中方縣政府性基金收入決算表
12、2020年度中方縣政府性基金支出決算表
13、2020年度中方縣本級政府性基金收入決算表
14、2020年度中方縣本級政府性基金支出決算表
15、2020年度中方縣本級政府性基金支出功能分類決算表
16、2020年度中方縣政府性基金轉移支付決算表
17、2020年度中方縣政府性基金對下級轉移支付分項目決算表
18、2020年度中方縣政府性基金對下級轉移支付分地區(qū)決算表
19、2020年度中方縣政府專項債務限額和余額表
20、2020年度中方縣國有資本經營收入決算表
21、2020年度中方縣國有資本經營支出決算表
22、2020年度中方縣社保基金收入決算表
23、2020年度中方縣社保基金支出決算表
24、2020年度中方縣三公經費預算執(zhí)行情況表
第三部分 情況說明
1、關于稅收返還和轉移支付情況的說明（詳見附件2）
2、關于舉借政府債務情況的說明（詳見附件3）
3、關于“三公”經費預算執(zhí)行情況的說明（詳見附件4）
4、關于2020年預算績效管理工作開展情況的說明（詳見附件5）
關于中方縣2020年決算草案及2021年
上半年預算執(zhí)行情況的報告
——2021年10月10日在縣五屆人大常委會第四十八次會議上
縣財政局局長 賀愛平
主任、各位副主任，各位委員：
受縣人民政府委托，我向會議報告2020年決算草案及2021年上半年預算執(zhí)行情況，請予審查。
一、2020年財政決算
2020年，面對嚴峻復雜的經濟形勢，在縣委、縣政府的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣上下認真落實縣五屆人大五次會議的各項決議，有效應對多重挑戰(zhàn)，經濟運行穩(wěn)中向好，財稅改革穩(wěn)步推進，決算情況總體良好。
（一）一般公共預算收支決算情況
1. 收入方面：2020年全縣地方財政收入完成48535萬元，為年初預算的100.6%，較上年增收2806萬元，同比增長6.14%。其中稅收收入完成34112萬元，同比增收2576萬元，增長8.17%；非稅收入完成14423萬元，同比增收230萬元，增長1.62%。地方收入中非稅占比29.72%，同比壓減1.32個百分點，收入質量有所提升。全年上劃中央收入完成19761萬元，較上年增加333萬元，增長1.71%；上劃省級收入完成6003萬元，較上年增加704萬元，增長13.29%。
2. 支出方面：2020年全縣完成一般公共預算支出238500萬元，比上年增長5.53%。其中：一般公共服務21299萬元，國防354萬元，公共安全7235萬元，教育45699萬元，科學技術10002萬元，文化旅游體育與傳媒4481萬元，社會保障和就業(yè)29922萬元，衛(wèi)生健康29604萬元，節(jié)能環(huán)保7491萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)3537萬元，農林水49045萬元，交通運輸10516萬元，資源勘探工業(yè)信息等1042萬元，商業(yè)服務業(yè)等1440萬元，金融支出401萬元，自然資源海洋氣象等3552萬元，住房保障支出7171萬元，糧油物資儲備478萬元，災害防治及應急管理1894萬元，債務付息支出3337萬元。
3. 上級轉移支付方面：2020年，上級共安排我縣各項轉移支付180895萬元，比上年增加24126萬元，增長15.39%。上級轉移支付同比大幅增長，主要包括均衡性轉移支付同比增加3563萬元，增長12.11%，縣級基本財力保障機制獎補同比增加13045萬元，增長133.23%；結算補助同比增加1286萬元，增長11.77%。上級轉移支付具體包括：一是返還性補助3077萬元，與上年持平；二是一般性轉移支付155901萬元，同比增加28138萬元，增長22.02%，主要是中央為支持地方政府推進疫情防控和經濟社會發(fā)展建立特殊轉移支付制機制下達的直達資金增量；三是專項轉移支付21917萬元，同比減少4012萬元，下降15.47%，主要是按照上下對口原則，將部分專項改作共同財政事權轉移支付下達。
4. 平衡情況：2020年，全縣完成地方收入48535萬元，上級補助收入180895萬元，債務轉貸收入23659萬元，上年結余3348萬元，其他調入資金1777萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金239萬元，可安排使用的收入總量為258453萬元。全縣一般公共預算支出238500萬元，上解上級支出3867萬元，債券還本支出13751萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金支出289萬元，結轉下年支出2046萬元，支出總量258453萬元。收支總量相抵后凈結余為零。
5. 預備費使用情況：2020年預算安排預備費3000萬元，已經縣五屆人大常委會第36次會議審查批準調減2470萬元。實際全年安排支出587萬元，具體用于陸生野生動物無害化處理3萬元、死亡撫恤金和遺屬調標584萬元等突發(fā)事件及其他難以預見的開支。
（二）政府性基金預算收支決算情況
2020年，全縣政府性基金收入完成28062萬元，比上年減少28571萬元，降低50.45%。其中：國有土地使用權出讓收入26780萬元，比上年減少28977萬元，降低51.97%；城市基礎設施配套費收入1187萬元，污水處理費收入95萬元。加上上級補助收入1458萬元，抗疫特別國債4454萬元，上年結余2589萬元，地方政府專項債務轉貸收入41774萬元，調入資金27萬元，可安排使用的收入總量為78364萬元。政府性基金支出完成60117萬元，上解支出45萬元，債務還本支出15574萬元，支出總計75736萬元。收支相抵，結余2628萬元。
（三）社會保險基金預算收支決算情況
2020年全縣社會保險基金（與預算同口徑，不含企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險，下同）收入完成50251萬元，其中，保險費收入27126萬元，利息收入494萬元，財政補貼22284萬元，其他收入、轉移收入345萬元；支出46623萬元，其中，社會保險待遇支出40711萬元，轉移支出等其他支出62萬元，當年結余3628萬元，年末滾存結余47277萬元。值得注意的是，2020年我縣城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金當年收支結余分別為-89萬元、-1202萬元，需進一步加大基金征繳力度和加強基金支出管理，確保基金平穩(wěn)運行。
（四）國有資本經營預算收支決算情況
由于四家縣級國有企業(yè)未實現(xiàn)盈利，2020年國有資本經營預算未實現(xiàn)本級收入，收到上級轉移支付2萬元，當年結余2萬元。
（五）地方政府債務情況
2020年，省核定我縣地方政府債務限額為214580元,其中新增債務限額 36400萬元（新增債券限額34600萬元，外貸限額1800萬元）。根據上述限額，2020年我縣發(fā)行新增債券34600萬元，再融資債券29322萬元，共 63922萬元，平均年限 14年，平均利率3.46 %。截至2020年底，全縣地方政府債務余額212510萬元，其中，一般債務余額109381萬元，專項債務余額103129萬元，控制在省核定的債務限額以內。
（六）需要說明的支出事項
2020年預算調整完成后，根據實際新增財力到位情況，結合落實“三高四新”發(fā)展戰(zhàn)略的工作要求，經報請縣委、縣政府同意，安排五新公司的稅收貢獻獎勵749.77萬元，使用調減的契稅獎補專項安排企業(yè)獎補221.61萬元。全年安排使用以前年度存量資金1275.04萬元，主要用于農村義務學校營養(yǎng)餐改善、高標準農田建設、移民后扶工程款、退役軍人走訪慰問等支出。
隱形債務利息通過調整增至8047萬元，后續(xù)根據平臺公司化債需求，實際全年安排隱性債務利息支出9844.5萬元。
根據抗疫特別國債根據年度執(zhí)行情況，將支持房企復蘇契稅獎補調減3萬元，中方縣工業(yè)園（瀘陽鎮(zhèn)）污水處理廠項目調減84萬元，花橋鎮(zhèn)懷化磷礦礦井涌水污染綜合治理項目調減531萬元；調增新冠肺炎疫情防控聯(lián)防聯(lián)控支出531萬元，調增鑫都硅業(yè)電費補貼87萬元。
以上收支決算數與五屆人大六次會議匯報的預計執(zhí)行數不完全一致，是由于財政關賬后到決算編制匯總略有調整。
二、2020年預算執(zhí)行效果及重點民生實事完成情況
2020年，我們全面貫徹縣委、縣政府決策部署，深入落實縣人大決議要求，積極應對疫情帶來的復雜嚴峻經濟形勢，堅決實施積極的財政政策，持續(xù)深化財稅體制改革，有力促進了經濟社會高質量發(fā)展。
大力扶持民營企業(yè)發(fā)展。把落實“民營企業(yè)21條”作為實施積極財政政策主基調，兌現(xiàn)民營企業(yè)各類獎補資金2646萬元；積極發(fā)揮財政信貸風險金杠桿作用，落實“瀟湘財銀貸”、農信擔保貸款、創(chuàng)業(yè)擔保貸款等惠企政策，累計撬動金融機構發(fā)放貸款13.17億元；安排新型工業(yè)化引導及科技發(fā)展、招商引資專項1975萬元，開展產業(yè)及產業(yè)園區(qū)提升行動。
切實抓好債務風險防范。預算安排16298萬元償債資金，運用“六個一批”緩釋、用好存量、創(chuàng)新融資方式等措施，多渠道籌措資金有序化解隱性債務，全年化解到期債務本金13.98億元，償還債務利息2.97億元。全縣6家平臺公司完成轉型重組，實現(xiàn)融資平臺實質轉型100%。
助力脫貧攻堅決戰(zhàn)決勝。爭取上級扶貧專項7867萬元，其中脫貧攻堅工作考核獎勵資金600萬元，統(tǒng)籌整合省級其他專項資金6072萬元，推動39917建檔立卡貧困人口脫貧、55個貧困村全面退出。建成高標準農田28459畝；新建農村安全飲水項目52個，解決550人飲水難題；完成15.2公里農村窄路加寬；完成106公里農村公路波形護欄建設；實施四類重點對象危房改造30戶、一般戶2戶。
繼續(xù)做好污染攻堅防治。重點推進花橋鎮(zhèn)通山煤矸石渣庫污染管控和花橋磷礦水污染治理，完成銅灣、銅鼎兩鎮(zhèn)污水處理設施及配套管網工程，繼續(xù)實施農村垃圾收運一體化，完成農村改廁1979座，農村環(huán)境面貌持續(xù)改善。
力促教育優(yōu)質均衡發(fā)展。支持學前教育、義務教育均衡布局取得新進展。瀘陽鎮(zhèn)芙蓉學校全面建成投入使用，新增7所農村公辦幼兒園，完成19所鄉(xiāng)村小規(guī)模學校建設。投入170萬元，用于名師培養(yǎng)。全年發(fā)放各類學生資助金803萬元，15280人次受益。
著力保障改善基本民生。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金達到每人每月113元。城鄉(xiāng)低保一類標準分別達到每人每月420元、350元。殘疾人“兩項補貼”均提高到每人每月65元。全年發(fā)放惠民補貼126項，82977人次，補貼金額30096萬元。
提高醫(yī)療衛(wèi)生服務能力。城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財政補助提高到每人每年550元。基本公共衛(wèi)生服務財政補助達到每人每年74元。縣城中醫(yī)院主體工程基本完工，村衛(wèi)生室運行經費按0.6萬元/村保障到位。投入129萬元，支持基層衛(wèi)生人才培養(yǎng)。支持4905名適齡婦女 “兩癌”免費檢查、2212名孕產婦免費產前篩查。
在財政實力不斷增強，財政管理和改革取得明顯成效的同時，我們也清醒地看到，當前縣域財源后續(xù)乏力、骨干稅源稀少，招商引資項目投產達效速度慢，財政收入規(guī)模偏小、收支矛盾日益突出，債務風險依然存在。同時，還要進一步細化預算編制、規(guī)范預算執(zhí)行、實現(xiàn)專項資金實質性整合。審計報告也指出了存在的不足，我們將高度重視這些問題，采取有效措施，努力加以解決。
三、2021年上半年預算執(zhí)行情況
今年以來，我們堅決貫徹中央和省、市、縣委經濟工作會議精神，落實五屆人大六次會議各項決議，圍繞實施“三高四新”發(fā)展戰(zhàn)略，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務，不斷強化財政管理，深化財稅改革，各項工作扎實推進，財政運行總體平穩(wěn)。
收入方面。（1）一般公共預算收入。上半年，全縣地方收入累計完成38607萬元，為預算的48.44%，欠序時進度1243萬元、1.56個百分點，同比增收10013萬元，增長35.02%。地方稅收累計完成16166萬元，同比增收7511萬元、增長86.78%，增幅全市排名第2、高于全市平均59.61個百分點。分部門看：稅務部門累計完成29354萬元，為預算的43.28%，欠序時進度4556萬元、6.72個百分點，同比增收9319萬元、增長46.51%。財政部門累計完成9253萬元，為預算的77.89%，超序時進度3313萬元、27.89個百分點，同比增收694萬元、增長8.11%。分結構看：一般公共預算收入中稅收收入和非稅收入分別累計完成28399萬元和10208萬元，稅占比為73.56%，同比上升5.94個百分點；地方收入中稅收收入和非稅收入分別累計完成16166萬元和10208萬元，非稅占比為38.70%，同比收窄12.98個百分點。（2）政府性基金收入。上半年，全縣累計完成政府性基金收入16243萬元，為年初預算的27.25%，同比增收8435萬元、增長108.03%。
支出方面。（1）一般公共預算支出。上半年，全縣一般公共預算支出累計完成累計完成120531萬元，為年初預算的53.02%，同比增支731萬元、增長0.61%。其中：與人民群眾生活直接相關累計完成70488萬元、與民生密切相關支出累計完成25574萬元，兩項民生支出累計完成96062萬元。（2）政府性基金支出。上半年，全縣政府性基金預算支出累計完成35752萬元，同比增支15754萬元、增長78.78%；其中城鄉(xiāng)社區(qū)事務累計支出31709萬元，占基金預算支出的88.69%。
政府性債務情況。截至6月底，省財政廳共下達我縣地方政府新增債務限額24300萬元。其中，一般債券限額5200萬元，專項債券限額19100萬元。新增債券實際到位和安排使用情況將納入預算調整方案，按程序報縣人大常委會審議。
上半年，受疫情反復和疫情期間特殊稅收政策延續(xù)，以及減稅降費等多重因素疊加影響，盡管稅收總量大幅增長，但增值稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、契稅均未達到年度序時進度，政府性基金收入特別是國土出讓收入未能完成序時進度，財政收支矛盾仍然突出。面對困難形勢，財政部門扎實圍繞做好“六穩(wěn)”工作，落實“六保”任務，加強庫款保障調度，嚴格預算執(zhí)行順序，確保了上半年財政平穩(wěn)運行。截至6月底，我縣庫款保障系數穩(wěn)定在0.32，民生支出占比達77%以上。當前，抗疫形勢嚴峻，外部經濟形勢錯綜復雜，全面完成年度財政收入任務面臨巨大挑戰(zhàn)，下半年財政收支矛盾更加突出，運行壓力居高不下。我們將充分發(fā)揮財政職能，突出主線、守住底線，為全縣經濟社會高質量發(fā)展服務。
（一）全力以赴抓財源建設。圍繞“三高四新”財源建設工程，推進和完善財源稅收綜合治理機制，實現(xiàn)財政收入規(guī)模增加、結構優(yōu)化、質量提升目標。一是持續(xù)加強對企業(yè)的“六個一”幫扶措施，對骨干稅源企業(yè)做好引導服務；二是督促50個重點投資項目加快實施形成新增稅源點；三是引導24個房地產項目加快施工進度，盡快形成稅收實效；四是圍繞實體經濟和總部（網絡）經濟齊頭并進開展招商工作，確保招商帶動稅收增長；五是繼續(xù)發(fā)揮財政政策引導和“瀟湘財銀貸”杠桿作用，鼓勵企業(yè)加大投入提升效能，化解小微企業(yè)融資難題。
（二）持之以恒落實部門職責。堅持以“四保一防”為抓手，全面壓實增收節(jié)支各專班的工作責任，堅持依法依規(guī)組織征繳稅費，涉稅、非稅征收部門要主動落實源頭管稅、協(xié)稅護稅工作職能，強化部門聯(lián)動，運用綜合治稅平臺，及時發(fā)布稅收預警信息，杜絕稅收流失。進一步加強用地管理，開展臨時用地耕地占用稅清欠行動；大力盤活土地、礦山資源，用好增減掛、占補平衡土地經營政策，確保基金收入后發(fā)趕超，完成全年收入目標。
（三）堅定不移硬化預算約束。一是提高財政政治站位，加大財政資金統(tǒng)籌力度，繼續(xù)壓減一般性支出，兜牢“三保”底線，用政府的“苦日子”換百姓的“好日子”。二是以預算管理一體化規(guī)范改革為契機，打破基數概念和支出固化格局，通過項目績效評審進一步壓減縣本級專項資金規(guī)模。三是抓好支出保障秩序，做到基本支出居首、項目支出次之；“三保”支出居首、非“三保”支出次之，到人民生支出居首，非到人民生次之。
（四）迎難而上完成化債任務。從講政治的高度認識防范化解風險的緊迫性和艱巨性，確保不發(fā)生債務風險事件。一是債務責任單位要按照《中方縣關于進一步做實做細化債方案防范化解到期債務風險的通知》（中方債管〔2021〕4號）精神，進一步梳理債務結構，全面落實“一債一策”的工作要求。二是厘清專項債券項目發(fā)行單位、管理單位、使用單位責任，規(guī)范使用專項債券資金，落實專項債券償還責任。三是扎實推進平臺公司市場化轉型，新組建的城投公司要科學盤活使用政府配置的資產，做好企業(yè)人才和技術儲備，通過交流合作盡快提升公司建筑施工等級資質，通過建設具備穩(wěn)定收益的項目，邁出公司轉型的步伐。
我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委縣政府的堅強領導下，自覺接受縣人大常委會的監(jiān)督，認真落實本次會議審議意見，圍繞縣委制定的建設“四城兩區(qū)”新中方更好發(fā)揮財政職能作用，為實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃完美開局貢獻力量。
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