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     為加強(qiáng)局財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，結(jié)合我局實(shí)際，制定本制度。

一、財(cái)務(wù)原則。堅(jiān)決貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)工作的方針、政策，嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和各級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，自覺(jué)接受財(cái)政和審計(jì)的檢查監(jiān)督。所有經(jīng)費(fèi)遵循“量入為出、計(jì)劃使用、統(tǒng)籌安排、遵紀(jì)循規(guī)、厲行節(jié)約、嚴(yán)格審核、注重資金使用效益”的原則。

    二、財(cái)務(wù)職責(zé)。實(shí)行分管副局長(zhǎng)簽批、局長(zhǎng)審批制度。分管副局長(zhǎng)為財(cái)務(wù)主管，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理和處理工作；財(cái)會(huì)人員按照崗位責(zé)任制的分工和要求，嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)工作人員規(guī)則，負(fù)責(zé)辦理機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)工作具體事宜。財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，敢于堅(jiān)持原則，及時(shí)提出問(wèn)題和建議，重大情況要及時(shí)向分管副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)匯報(bào)情況。全局干部職工必須支持財(cái)務(wù)人員依法依規(guī)開(kāi)展工作，確保財(cái)務(wù)工作合規(guī)、合法、規(guī)范、有效。

    三、經(jīng)費(fèi)領(lǐng)報(bào)手續(xù)和審批制度

（一）經(jīng)費(fèi)支出簽批權(quán)限。凡領(lǐng)報(bào)經(jīng)費(fèi)，按以下簽批權(quán)限辦理：由經(jīng)辦人填報(bào)及部門負(fù)責(zé)人把關(guān)后，會(huì)計(jì)人員認(rèn)真審核，局主要領(lǐng)導(dǎo)審批，分管財(cái)務(wù)副職審簽后，方能辦理支付手續(xù)；凡重大開(kāi)支項(xiàng)目、大額資金支出，需提交局黨組會(huì)議或班子會(huì)議討論決定后，按照審批流程完成后方可支出。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷提供的報(bào)銷憑據(jù)。各種費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定提供報(bào)銷憑據(jù)，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證或附件不全的，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。

（三）因公借款。因公務(wù)需要借用公款時(shí)，應(yīng)由借款人按規(guī)定填制借款單。由分管副局長(zhǎng)簽批，報(bào)局長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)人員方可辦理借款手續(xù)。公務(wù)結(jié)束后，15天內(nèi)辦理借款核銷手續(xù)，除特殊情況外；公務(wù)結(jié)束后，三個(gè)月內(nèi)未辦理借款核銷手續(xù)的按挪用公款論處。工作人員因公借款憑據(jù)必須附在記賬憑證后，收回借款時(shí)應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收據(jù)或退還借款憑據(jù)副本，不得退還原借款單。

（四）項(xiàng)目資金采購(gòu)及報(bào)賬手續(xù)。單位采購(gòu)貨物、服務(wù)類30萬(wàn)元、工程類400萬(wàn)元（含及以上），必須通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)投標(biāo)采購(gòu)方式（具體執(zhí)行辦法以《中方縣政府投資項(xiàng)目管理辦法》為準(zhǔn)）實(shí)施，報(bào)賬手續(xù)齊全財(cái)務(wù)才能報(bào)銷（工程類項(xiàng)目資料按照《中方縣政府投資項(xiàng)目管理辦法》規(guī)定要求辦理）；其他沒(méi)有達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)金額的項(xiàng)目，必須通過(guò)單位電子賣場(chǎng)采購(gòu)。

（五）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批手續(xù)。

 1．公務(wù)接待審批制度。各股室應(yīng)堅(jiān)持“熱情接待、節(jié)約開(kāi)支”的原則，認(rèn)真做好公務(wù)接待工作，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)、人數(shù)，堵塞漏洞，反對(duì)鋪張浪費(fèi)行為。來(lái)客茲有接待函需接待時(shí)，應(yīng)編制“接待方案”和《公務(wù)接待審批單》，由各股室負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)分管副局長(zhǎng)審核、局長(zhǎng)簽批后方可予以接待，并負(fù)責(zé)辦理接待費(fèi)結(jié)算和報(bào)銷。一般公務(wù)接待盡量在局機(jī)關(guān)食堂接待，需在外接待時(shí)，必須報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，由辦公室統(tǒng)一安排（原則上在中方縣以內(nèi)接待）。報(bào)銷接待費(fèi)支出時(shí)，應(yīng)附正式發(fā)票（在外接待）或食堂用餐通知單（在機(jī)關(guān)食堂接待）和《公務(wù)接待審批單》，以及各項(xiàng)接待費(fèi)用結(jié)算清單，在外接待的發(fā)票必須由經(jīng)辦人、證明人、分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)簽字，在機(jī)關(guān)食堂接待由辦公室填制“食堂用餐通知單”交食堂安排用餐。

2．購(gòu)買辦公用品審批制度。購(gòu)買各類辦公用品，必須符合工作必需及節(jié)約的原則，由辦公室根據(jù)各股室工作需求填寫(xiě)《辦公用品采購(gòu)單》，按照各股室上報(bào)，由分管辦公室副局長(zhǎng)審核同意，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審批流程方可采購(gòu)。屬于固定資產(chǎn)范圍的要辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，屬于政府采購(gòu)的物品必須實(shí)行政府采購(gòu)。實(shí)物購(gòu)入后，要按照規(guī)定辦理驗(yàn)收手續(xù)。屬于固定資產(chǎn)應(yīng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)入庫(kù)單，并由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)統(tǒng)一登記、管理。發(fā)票必須由經(jīng)辦人、證明人簽字，再由局會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)主管簽批、局長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。未批先購(gòu)的不予報(bào)銷。

3．差旅費(fèi)審批制度。經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)外出的工作人員差旅費(fèi)報(bào)銷（包括：出差事由、時(shí)間、地點(diǎn)、停留時(shí)間等情況），由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核，分管副局長(zhǎng)簽批，局長(zhǎng)審批。

4．機(jī)動(dòng)車維修費(fèi)審批制度。機(jī)動(dòng)車維修由駕駛員填寫(xiě)《車輛維修申報(bào)審批表》后，到我縣指定維修協(xié)議定點(diǎn)廠家進(jìn)行維修，并負(fù)責(zé)辦理維修費(fèi)結(jié)算和報(bào)銷。報(bào)銷維修費(fèi)應(yīng)有修理廠家的正式發(fā)票和《車輛維修申報(bào)審批表》及修理廠家“車輛定點(diǎn)維修費(fèi)用結(jié)算單”，發(fā)票必須由經(jīng)辦人、辦公室負(fù)責(zé)人簽字，再由局會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)主管簽批、局長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。

5．下鄉(xiāng)費(fèi)報(bào)銷審批制度。填報(bào)下鄉(xiāng)審批單，審批單上的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，所有手續(xù)辦完后方可報(bào)銷；當(dāng)月下鄉(xiāng)的報(bào)銷單當(dāng)月填報(bào)，過(guò)期不報(bào)視為自動(dòng)放棄下鄉(xiāng)費(fèi)報(bào)銷。

6．項(xiàng)目資金報(bào)銷審批制度。負(fù)責(zé)項(xiàng)目業(yè)務(wù)股室初審，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局長(zhǎng)審批，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字才能報(bào)銷；項(xiàng)目完工的，附審計(jì)項(xiàng)目中心決算表、驗(yàn)收單等資料。

7．其他費(fèi)用審批制度。其他費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按規(guī)定付費(fèi)用結(jié)算清單等相關(guān)單證，發(fā)票必須由經(jīng)辦人、證明人、審核人簽字，再由局會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)主管簽批、局長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。無(wú)批準(zhǔn)預(yù)算的不予報(bào)銷。

8．獨(dú)立核算的二級(jí)機(jī)構(gòu)重大活動(dòng)、重大資金支出需提前報(bào)局黨組會(huì)議研究同意后方可開(kāi)展及支出。

四、執(zhí)行時(shí)間。本制度從公布之日起執(zhí)行，局內(nèi)設(shè)二級(jí)機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算單位參照?qǐng)?zhí)行。