中方縣自然資源局財務(wù)管理制度
一、財會人員崗位職責(zé)
1.會計職責(zé)
（1）負(fù)責(zé)做賬，確保數(shù)字準(zhǔn)確、登記及時、賬面清楚。
（2）負(fù)責(zé)編制單位預(yù)算和年終決算及他方面有關(guān)報表。
（3）認(rèn)真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入賬。
（4）定期核對固定資產(chǎn)賬目，作到賬物相符。
（5）每半年書面向主要領(lǐng)導(dǎo)和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)匯報一次財務(wù)情況，每年向黨組會議匯報一次財務(wù)收支情況，當(dāng)好參謀，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用。
（6）定期裝訂會計憑證、賬簿、表冊等，妥善保管和存檔。當(dāng)年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由檔案室保管。
（7）作好工資、獎金等的造冊工作。
（8）負(fù)責(zé)掌管財務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。
（9）及時做好非稅收入的確認(rèn)和登記工作，定期向局領(lǐng)導(dǎo)匯報非稅收入完成進度。
（10）做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
2.出納職責(zé)
（1）負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金賬面一致。
（2）要認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證，對未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或違反有關(guān)規(guī)定的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。
（3）負(fù)責(zé)到銀行辦理支付和結(jié)算工作, 及時與財政部門及銀行部門對賬。
（4）作好工資、獎金等的發(fā)放工作。
（5）做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
二、會計檔案管理
1.財會人員應(yīng)將記賬憑證及時裝訂，并妥善保管。
2.每年終，會計應(yīng)將裝訂成冊的記賬憑證、賬簿、報表按規(guī)定編號，并及時送交單位檔案室。
三、經(jīng)費管理
1.嚴(yán)格經(jīng)費管理。各單位必須遵循“先有預(yù)算、后有支出”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行年度經(jīng)費預(yù)算，嚴(yán)格控制超預(yù)算支出，杜絕預(yù)算支出的隨意性，確保財務(wù)支出的合法、真實、準(zhǔn)確、有效。凡原始憑證要素不全或?qū)徟掷m(xù)不完備的，計財股有權(quán)退回，要求補充完整，超預(yù)算和違法違規(guī)的支出一律不予報賬。
2.嚴(yán)格審批程序。各單位的經(jīng)費支出必須按照“一支筆”審批的原則，會計憑證統(tǒng)一保管。審批程序規(guī)定如下：經(jīng)辦人填寫報賬審批單——部門負(fù)責(zé)人初審——財務(wù)室負(fù)責(zé)人或財務(wù)會計初審——分管領(lǐng)導(dǎo)審核——局長審核——財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批——出納辦理報賬手續(xù)。全力推行公務(wù)卡結(jié)算制度，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外，差旅費必須使用公務(wù)卡結(jié)算，招待費和辦公費等商品和服務(wù)費用支出可以公對公轉(zhuǎn)賬支付也可以使用公務(wù)卡結(jié)算。各單位經(jīng)費開支程序的各個簽字環(huán)節(jié)缺一不可，相互牽制，層層把關(guān)。
3.嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”規(guī)定要求，單筆發(fā)票金額在10000元以下的由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和局長共同商議決定，單筆發(fā)票金額超過10000元（含10000元）的，由相關(guān)股室分管領(lǐng)導(dǎo)按事項用途和開支金額呈報局黨組會議集體研究決定。辦理報銷手續(xù)時由經(jīng)辦人填報報銷憑證，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，局長審核，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，財務(wù)方可報銷。
4.及時結(jié)清往來。各單位因公借款必須經(jīng)局長簽字批準(zhǔn)方可借支，并在一個月內(nèi)及時報賬歸還，超過一個月未報賬歸還的，原則上不予再借，其他非公務(wù)一律不得借款。
5.嚴(yán)格規(guī)范備用金提取和使用，備用金核定限額20000元，提取備用金嚴(yán)格按照預(yù)算一體化系統(tǒng)中的電子現(xiàn)金支付流程和審核流程操作，杜絕備用金存入出納個人賬戶。
6.出差、下鄉(xiāng)按縣現(xiàn)行相關(guān)文件執(zhí)行。
7.鄉(xiāng)鎮(zhèn)自然資源所實行年初預(yù)算制，制定年初預(yù)算，報黨組審批。每季度經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，按規(guī)定報銷。
四、物品采購
1.貨物、服務(wù)及工程類采購。貨物、服務(wù)及工程類采購，由各相關(guān)股室上報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報局長審批同意后，由計財股填制《政府采購項目備案表》統(tǒng)一辦理政府采購，貨物項目采購預(yù)算金額在30萬元以上、服務(wù)項目采購預(yù)算金額30萬元以上、工程項目采購預(yù)算金額50萬元以上屬于縣級集中采購和分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)，必須按規(guī)定依法委托集中采購代理機構(gòu)代理采購。政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、服務(wù)和工程實行詢價采購制度，成立詢價采購小組，由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、采購需求股室分管領(lǐng)導(dǎo)、法規(guī)股、紀(jì)檢監(jiān)察室、計財股、辦公室及采購需求股室組成，原則上需詢價三家以上，擇優(yōu)確定采購對象，特殊情況經(jīng)詢價采購小組集體討論決定，報黨組會審批或備案。并按照《湖南省政府采購電子賣場管理辦法》的規(guī)定全部納入電子賣場管理（具體采購控制流程另行制定）。
2.辦公用品采購。辦公用品的采購和管理統(tǒng)一歸口辦公室，各單位事前向辦公室提出采購申請，并填寫好《中方縣自然資源局辦公用品采購報購單》，由辦公室統(tǒng)一采購。
3.固定資產(chǎn)的購置按《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。
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