中方縣公安局2025年度財務管理制度
為貫徹落實中央八項規(guī)定和中共中方縣委辦公室、中方縣人民政府辦公室關于印發(fā)《中方縣黨政機關國內公務接待管理實施細則》的通知，根據(jù)《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》、《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》、《行政單位會計準則》等法規(guī)規(guī)章文件，從2017年起，中方縣公安局將進一步嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務管理，嚴格財務報賬相關要求，特制定中方縣公安局2025年度財務管理制度，具體內容如下：
一、嚴格落實經(jīng)費審批制度
（一）落實“財務一支筆”審批
局屬各中心及派出所明確一名主要負責人作為本部門財務負責審核人，明確一名民警作為財務專管員負責本部門財務報賬相關事宜。各部門應將財務負責人簽字樣式、財務專管員名單以書面形式報指揮中心備案，分管指揮中心局領導負責本局財務審批。
（二）落實分級授權審批
各類經(jīng)費開支或借款、50000元以下的開支，由局長審核，分管指揮中心的副局長審批，50000元以上的重大開支項目，應由局黨委集體研究決定，由局長審核，分管指揮中心的副局長審批，未經(jīng)批準的，財務人員不得報銷和借支。
（三）落實預算控制審批
所有經(jīng)費支出必須有預算安排或其他資金來源，確有特殊工作任務等情況需追加經(jīng)費的單位，須填報《計劃外支出申請表》報指揮中心，指揮中心提出建議后報分管局領導審批。超預算支出、變更用途支出等非常規(guī)支出必須提供相關會議紀要、決定、領導批示。
二、嚴格執(zhí)行結算管理規(guī)定
（一）公務卡結算管理
嚴格按照縣相關文件規(guī)定，報賬時提供公務卡結算銀行POS單據(jù)或其他銀聯(lián)POS單據(jù)。如特殊情況確實不能使用公務卡結算的，必須提供主要負責人簽字且加蓋單位公章的書面說明，經(jīng)局主要領導審批后方能報賬。
（二）現(xiàn)金結算管理
現(xiàn)金結算僅包括勞務報酬、獎金、福利費等個人支出，簽證、快遞、過橋過路、出租車等零星支出，縣級及鄉(xiāng)鎮(zhèn)200元以下的其他公務支出。上述范圍以外支出均需使用公務卡或轉賬結算。
（三）轉賬結算管理
1000元以上未使用公務卡結算的支出及對各部門的各項補助、獎勵等支出必須采用轉賬結算。
三、嚴格規(guī)范支出管理
（一）借款
1、借款人必須是局在職民警。
2、民警職工個人借款僅限于專項工作預付，款項直接劃入對方賬戶。備用金及差旅費等不予借款。
3、合同預付款憑發(fā)票、驗收單、固定資產(chǎn)登記卡等相關手續(xù)核付，在無發(fā)票或手續(xù)不全情況下，不得辦理借款預付手續(xù)。
4、專項工作借款，應在工作完成后1個月內辦理報銷手續(xù)；借款按照“前賬未清，后賬不借”的原則辦理。借款人應在每年12月25日前還清所借款項，無正當理由逾期未還者，由指揮中心視情處理。
（二）人員經(jīng)費
1、民警補貼、獎金的發(fā)放范圍及標準、臨聘人員工資,“一村一輔警”工資由隊伍管理中心、防控中心（審定“一村一輔警”工資），財務部門根據(jù)隊伍管理中心、防控中心（審定“一村一輔警”）送達的審批表發(fā)放。
2、慰問費嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，對超范圍、超標準開支的經(jīng)費不予報銷。
（三）公用經(jīng)費
局公用經(jīng)費支出嚴格按照預算執(zhí)行、專款專用。水費、電費、燃氣費、郵電費、房屋維修費、醫(yī)療費、公車燃油、保險費等常規(guī)支付業(yè)務由局長審核，分管局領導審批。
（四）公務接待
1、嚴格食宿標準。廳級及相當職務人員可以安排單間，其他人員一律安排標準間。接待對象應當按照規(guī)定標準自行用餐，確因工作需要，接待單位可以安排工作餐一次，接待標準30元/人。嚴格控制陪餐人數(shù)，接待對象在10人以內的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。工作用餐根據(jù)人數(shù)采用圓桌餐或者自助餐形式，以懷化本地家常菜為主，不得提供鮑魚、燕窩、魚翅等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和高檔酒水，不得使用私人會所、高消費餐飲場所。無特殊事由公務接待一律安排在本局食堂。
2、公務接待費實行定額管理，定額指標不予追加，超支部分不予報銷。每月對各部門公務接待費使用情況進行網(wǎng)上通報。
3、落實憑公函接待和接待清單制度。公務活動結束后，接待單位應當如實填寫接待清單，由相關負責同志審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內容。接待清單與派出公函要相一致，與財務票據(jù)一起作為財務報銷憑證（接待清單見附件1）。
4、規(guī)范資金支付。接待費資金支付應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理有關規(guī)定執(zhí)行。結算方式應當采用銀行轉賬或者公務卡結算，不得以現(xiàn)金方式支付。
5、嚴禁公款送禮，嚴格公務接待行為紀律。不得超規(guī)格、超標準接待，不得隨意增加接待項目，不得組織旅游和與公務活動無關的參觀，不得組織到營業(yè)性娛樂、健身場所活動，不得安排文藝演出。嚴禁在公務活動中贈送或接受禮品、禮金和各種有價證券、支付憑證。嚴格執(zhí)行《黨政機關國內公務接待管理規(guī)定》，嚴肅財經(jīng)紀律，落實禮金禮品登記上交制度，堅決禁止在公務活動中以各種名目收送紀念品、土特產(chǎn)等禮品禮金以及各種購物卡。堅決整治元旦、春節(jié)、勞動節(jié)、中秋節(jié)、國慶節(jié)等其他節(jié)日期間用公款購買贈送賀年卡、明信片、煙花等節(jié)禮和公款送禮。
6、嚴格責任追究。隊伍與技法管理中心要加強對機關內部公務接待進行審計監(jiān)督，加強對違規(guī)違紀行為的查處，嚴肅追究相關責任人、直接責任人的責任，并及時進行通報，涉嫌犯罪的移送司法機關依法追究刑事責任。
（五）差旅費
根據(jù)《中方縣差旅費管理辦法》及《中方縣公安局差旅費管理補充規(guī)定》的規(guī)定，差旅費僅指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助和市內交通費。
1、局民警參加省市組織的業(yè)務培訓所產(chǎn)生的差旅費由局承擔；
2、各中心民警的下鄉(xiāng)補助費從各中心工作經(jīng)費中開支；
3、本市范圍內的差旅費從各部門工作經(jīng)費中開支；
4、超出本市的省內外其他地方出差的差旅費，由局及辦案單位各承擔一半；個別疑難復雜案件所需經(jīng)費較大時由局黨委研究決定。
5、住宿費標準：單人出差住宿費按縣差旅費文件規(guī)定執(zhí)行，雙人出差的住宿費省內不超過400元，省外不超過500元。
6、出差乘坐交通工具時，可乘坐火車硬座、硬臥及高鐵（動車）二等座，特殊情況下需乘坐飛機的，需經(jīng)局主要領導或分管財務的局領導同意方可乘坐飛機經(jīng)濟艙。
7、出差人員在出差回來后十個工作日內必須來局財務室核報差旅費，逾期不予報銷。
（六）公車運行維護費
公車運行維護費包括公車燃油費、維修（護）費、過路過橋費、停車費等。嚴格執(zhí)行公車IC卡加油、定點維修制度。所有車輛保養(yǎng)維修必須到指揮中心開具送修單，由分管財務的局領導審批。
（七）資本性支出及大宗采購支出（含軟件支出）
1、限額標準。根據(jù)《中方縣2017年政府集中采購目錄及政府采購限額標準》的通知要求，服務類、貨物類單件商品在5000元以上、批量商品在20000元以上，必須辦理政府采購手續(xù)。汽車裝飾、輪胎按汽車維修限額標準和采購程序執(zhí)行。
2、賬務處理。指揮中心根據(jù)發(fā)票、《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)配置審批表》原件、中標書、政府采購合同、固定資產(chǎn)領用單等資料付款入賬。
（八）維修費開支
電子設備需要維修時,設備使用部門向指揮中心提出維修申請，指揮中心做出是否維修的合理性建議并簽字確認。屬于設備保修期內的，由指揮中心聯(lián)系設備出售單位上門維修；屬日常損耗范圍內的維修由指揮中心聯(lián)系政府采購定點維修服務單位上門維修；屬于需要將設備送外單位進行維修的，須由指揮中心簽字同意方可外送維修并登記外送維修登記臺賬。
（九）機關黨群活動經(jīng)費。機關黨組織、婦委會、團總支活動經(jīng)費在計提的基層黨組織、群團工作經(jīng)費內按有關規(guī)定使用。
四、嚴明報賬相關要求
（一）報賬票據(jù)
1、用于報賬的相關票據(jù)是經(jīng)費支出的重要原始憑證，必須內容齊全（單位、時間、內容等）并加蓋出票單位財務專用章或發(fā)票專用章。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)相關信息有誤，應由開出單位重開或者更正，更正處應該加蓋開出單位財務專用章或發(fā)票專用章。
2、票據(jù)必須由經(jīng)手人、證明人、部門負責人簽字（購買實物、服務項目的票據(jù)還需驗收人簽字）方可報銷。當年票據(jù)應當及時報銷，跨年票據(jù)必須在第二年1月份前報銷，逾期不予辦理。
3、假票據(jù)、過期票據(jù)、大小寫金額不符的票據(jù)，套開票據(jù)、未加蓋財務專用章或發(fā)票專用章的票據(jù)，內容有涂改、挖補且沒按規(guī)定更正的票據(jù)，發(fā)票類型與發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務內容不符的票據(jù)，發(fā)票開具單位與收款單位不符的票據(jù)，禮品、煙、高檔酒、健身娛樂、觀光旅游等票據(jù)及因個人原因支付的違約金、滯納金和罰款票據(jù)，財務部門不予報銷。
4、原始票據(jù)丟失的，需向出票單位取得存根聯(lián)或記賬聯(lián)復印件，并加蓋出票單位財務專用章或發(fā)票專用章，附書面說明，證明人和單位財務負責人簽字，方可辦理報賬手續(xù)；丟失車票、船票或飛機票的，需提供有關票據(jù)證明或出差文件，由經(jīng)辦人、證明人和單位財務負責人簽字后方可辦理報賬手續(xù)。
（二）報賬附件
1、非單項支出如辦公用品、耗材、配件、維修、餐飲、住宿、藥品等報賬必須提供消費明細清單或送貨清單，清單必須有品名、數(shù)量、價格、收貨人簽字、驗收時間等詳細信息、匯總清單表需加蓋供貨商財務專用章。
2、采購完成后，結算支付憑政府采購監(jiān)管辦已編號蓋章的申請表、發(fā)票、采購單位兩人以上驗收簽字并加蓋公章的驗收單，到國庫集中支付局辦理審核及直接支付手續(xù)。未納入國庫集中支付的采購單位，按以上要求，經(jīng)政府采購監(jiān)管辦審核后，自行辦理直接支付手續(xù)。
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