中方縣司法局財(cái)務(wù)管理制度(摘)
根據(jù)中央八項(xiàng)規(guī)定、省委“九項(xiàng)規(guī)定”及《湖南省黨政國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》、《懷化市黨政國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》、《中方縣縣直差旅費(fèi)管理辦法》等規(guī)定，為了加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，進(jìn)一步規(guī)范本單位公務(wù)接待、公務(wù)出差以及財(cái)務(wù)管理工作，完善單位財(cái)務(wù)審核報(bào)賬程序。
一、財(cái)務(wù)管理原則
1．集中管理，統(tǒng)收統(tǒng)支原則。我局財(cái)務(wù)由計(jì)財(cái)裝備股行日常管理職責(zé)，實(shí)行集中管理，統(tǒng)收統(tǒng)支，統(tǒng)一預(yù)決算。各股室的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一撥付，各股室開展工作所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，在符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)規(guī)定的基礎(chǔ)上，據(jù)實(shí)報(bào)銷。嚴(yán)禁各股室以任何名義向其他部門或個(gè)人收受費(fèi)用和報(bào)銷發(fā)票。
2．量入為出，勤儉節(jié)約原則。經(jīng)費(fèi)支出要量入為出，精打細(xì)算，勤儉節(jié)約，收支平衡，保證正常開支，堅(jiān)決控制非正常開支。
3．職能分設(shè)，監(jiān)督制衡原則。將財(cái)務(wù)活動(dòng)中的會(huì)計(jì)、出納、保管等職能予以分設(shè)，分別由不同人員擔(dān)任。以加強(qiáng)相互監(jiān)督，彼此制衡。
4．遵紀(jì)合規(guī)，堅(jiān)守制度原則。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)工作的各項(xiàng)規(guī)章制度，堅(jiān)持原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，．規(guī)范財(cái)務(wù)行為’賬目清楚，各項(xiàng)支出符合規(guī)定，按時(shí)報(bào)送各項(xiàng)報(bào)表。
二 、財(cái)務(wù)報(bào)賬程序
財(cái)務(wù)活動(dòng)經(jīng)辦人憑合法有效票據(jù)填寫財(cái)務(wù)報(bào)賬單 一財(cái)務(wù)審核（票據(jù)的真實(shí)性與合法性）一一局長(zhǎng)審簽一一分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)簽批一局長(zhǎng)一一出納付款。
三、財(cái)務(wù)管理方式
1．計(jì)劃管理。按現(xiàn)行財(cái)政零余額賬戶管理新規(guī)定，計(jì)財(cái)裝備股應(yīng)提前謀劃單位財(cái)務(wù)工作，擬定單位預(yù)算，并按財(cái)政部門下達(dá)的部門預(yù)算，結(jié)合各股室工作計(jì)劃，做好財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，報(bào)黨組會(huì)議研究審定后執(zhí)行。同時(shí)，督促各股室各項(xiàng)開支必須事先報(bào)計(jì)劃，然后按計(jì)劃執(zhí)行。
2一審批管理。財(cái)務(wù)開支堅(jiān)持“先審批，后支出，再報(bào)賬”的程序，杜絕隨意性。無正當(dāng)理由，未履行審批手續(xù)，而開支的項(xiàng)目與費(fèi)用，原則上不予補(bǔ)辦手續(xù)和報(bào)銷。具體審批事項(xiàng)包括公務(wù)外出、公務(wù)接待、辦公用品采購(gòu)與維修、公車維修、設(shè)施設(shè)備維修與保養(yǎng)、房屋修繕等。
3．支出控制．各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)一律用公務(wù)卡即時(shí)結(jié)付，取消定點(diǎn)簽單。具體支出項(xiàng)目和支出控制方式如下。
(1)差旅費(fèi)支出．
差旅費(fèi)報(bào)銷流程：各股室工作人員公務(wù)出差，須憑會(huì)議通知或工作安排計(jì)劃與方案，由辦公室填寫《中方縣司法局出差審批單》（以下簡(jiǎn)稱《出差審批單》）。《出差審批單》必須注明出差事由、出差時(shí)間及人數(shù)。出差人員持《出差審批單》報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，方可出差。須自帶車的，還需憑《出差審批單》，經(jīng)辦公室填寫《中方縣司法局公務(wù)用車使用派車單》（以下簡(jiǎn)稱《公務(wù)派車單》），然后，由分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)（或局長(zhǎng)或縣紀(jì)委派駐組和內(nèi)部紀(jì)委員）簽批。出差回來后報(bào)銷差旅費(fèi)，須有正規(guī)的交通費(fèi)用發(fā)票、住宿發(fā)票，公務(wù)卡消費(fèi)POS機(jī)小票，并附《出差審批單》或《公務(wù)派車單》。一同出差的人員必須由本人在財(cái)務(wù)報(bào)賬單上簽名，不得由他人代簽。公務(wù)出差回來后，需在一周內(nèi)辦完報(bào)銷手續(xù)。否則，不作公差處理，不得報(bào)銷。
差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行《中方縣差旅管理辦法》（中財(cái)行【2018】49號(hào)）的規(guī)定：
“工作人員因公到縣外出差應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具”，“縣直單位、中方鎮(zhèn)及瀘陽鎮(zhèn)工作人員到懷化市城區(qū)（東到石門及楊村、西到兵站、北到龍泉雅苑、南到鴨嘴巖）內(nèi)執(zhí)行公務(wù)不填報(bào)任何補(bǔ)助”。
“市內(nèi)出差交通補(bǔ)助80元/天（未自帶交通工具）”，“工作人員到距政府15公里以外的目的地執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)予伙食補(bǔ)助，伙食補(bǔ)助費(fèi)按每人每天80元標(biāo)準(zhǔn)包干補(bǔ)助”。
“國(guó)內(nèi)除西藏、青海、新疆按每人每天120元補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)外，其他縣外地區(qū)出差或是補(bǔ)助一律按每人每天100元執(zhí)行”。
“省內(nèi)出差，除長(zhǎng)沙市按每人每天350元標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)執(zhí)行，縣外其他地區(qū)均按每人每天330元標(biāo)準(zhǔn)限額執(zhí)行”，“縣內(nèi)執(zhí)行公務(wù)原則上不安排住宿，特殊情況需經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，才可安排住宿”，“縣內(nèi)住宿費(fèi)按《中方縣會(huì)議費(fèi)管理辦法》文件規(guī)定的三類會(huì)議費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天120元限額內(nèi)執(zhí)行”。
(2)公務(wù)接待支出。
公務(wù)接待支出流程：公務(wù)接待須憑公務(wù)接待公函《中方縣司法局來客接待審批單》（以下簡(jiǎn)稱《接待審批單》），由辦公室開具《接待審批單》，經(jīng)局長(zhǎng)簽字同意，方可接待。開具《接待審批單》必須核定陪同人員數(shù)、用餐費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。用餐后由相關(guān)工作人員用公務(wù)卡即時(shí)結(jié)付費(fèi)用，報(bào)賬須有正規(guī)用餐發(fā)票和公務(wù)卡消費(fèi)POS機(jī)小票，并附《接待審批單》。公務(wù)接待原則上實(shí)行對(duì)口陪同接待，嚴(yán)格控制公務(wù)接待范圍，嚴(yán)格控制陪同人數(shù)和食宿標(biāo)準(zhǔn)。
公務(wù)接待支出標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行《中方縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》（中方辦發(fā)【2018】10號(hào)）及《關(guān)于明確全縣黨政機(jī)關(guān)公務(wù)活動(dòng)用餐有關(guān)事項(xiàng)的通知》（中方辦【2018】64號(hào)）的規(guī)定：
“接待對(duì)象5人以內(nèi)的，陪餐人員不得超過2人；接待對(duì)象在10人以內(nèi)的，陪餐人員不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對(duì)象人數(shù)的三分之一”
“中方縣公務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)：省部級(jí)每人每天不得超過800元，廳局級(jí)每人每天不得超過450元，處級(jí)及以下每人每天不得超過330元。”
“接待縣外黨政機(jī)關(guān)來人具體標(biāo)準(zhǔn)為：省部級(jí)200元/人.餐，廳局級(jí)160元/人.餐，其余人員140元/人.餐；接待縣內(nèi)公務(wù)人員具體標(biāo)準(zhǔn)限額為80元/人.餐。”
“同城調(diào)研一律不予接待。”
(3)外出學(xué)習(xí)或培訓(xùn)支出。
外出學(xué)習(xí)或培訓(xùn)支出流程：外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員憑通知，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，填報(bào)相應(yīng)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用及補(bǔ)貼，由分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)簽批，報(bào)局長(zhǎng)審批。
外出學(xué)習(xí)或培訓(xùn)支出標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行《中方縣差旅管理辦法》（中財(cái)行【2018】49號(hào)）的規(guī)定
“在縣外實(shí)（見）習(xí)、掛職鍛煉、跟班學(xué)習(xí)或支援工作等工作期間，由所在單位按每個(gè)工作日省內(nèi)30元、省外40元的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)。”
“在縣內(nèi)實(shí)（見）習(xí)、掛職鍛煉、跟班學(xué)習(xí)或支援工作伙食標(biāo)準(zhǔn)為每人每天30元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算）。”“參加各種工作隊(duì)或工作組工作人員伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按縣委、縣政府制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。”“在縣內(nèi)實(shí)（見）習(xí)、掛職鍛煉、跟班學(xué)習(xí)或支援工作等工作期間的差旅費(fèi)，按照中方縣差旅費(fèi)管理辦法規(guī)定執(zhí)行，由接受單位承擔(dān)。”
“經(jīng)組織批準(zhǔn)帶薪參加黨校、行政學(xué)院或社會(huì)主義學(xué)院等脫產(chǎn)學(xué)習(xí)(不包括學(xué)歷學(xué)位教育)并在校食宿的，學(xué)習(xí)期間統(tǒng)一收取的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)由所在單位根據(jù)當(dāng)?shù)貓?zhí)行的培訓(xùn)費(fèi)文件統(tǒng)一規(guī)定的限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)；離開本地城區(qū)參加學(xué)習(xí)的，在途期間的差旅費(fèi)，按照本辦法規(guī)定由所在單位報(bào)銷。”
(4)會(huì)議費(fèi)支出。
會(huì)議費(fèi)支出流程：按照《黨政厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》和《省市會(huì)議費(fèi)管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定。會(huì)議費(fèi)實(shí)行“分類管理、定點(diǎn)采購(gòu)、歸口審批、綜合定額、直接支付”的管理辦法，嚴(yán)格控制會(huì)議數(shù)量、會(huì)期、規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)會(huì)議通知、會(huì)議簽到處及會(huì)議費(fèi)用支出發(fā)票，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，局長(zhǎng)審批，由分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)簽批，按《中方縣會(huì)議費(fèi)管理辦法》予以報(bào)銷。
會(huì)議費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行《中方縣會(huì)議費(fèi)管理辦法》（中財(cái)行【2018】48號(hào)）的規(guī)定
“三類會(huì)議會(huì)期不得超過1天，其中，單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)召開的各類會(huì)議，會(huì)期一般不得超過半天；傳達(dá)布置類會(huì)議會(huì)期不得超過半天。”“會(huì)議報(bào)道和離開時(shí)間，……三類會(huì)議合計(jì)不得超過半天。”
“三類會(huì)議除因工作需要召開的全縣性會(huì)議外，參會(huì)人員控制在50人左右，工作人員控制在會(huì)議代表人數(shù)的10%以內(nèi)。”“三類會(huì)議召開地代表原則上不安排住宿，會(huì)議工作人員除會(huì)務(wù)需要必須駐會(huì)外，不安排住宿。”
“會(huì)議費(fèi)開支范圍包括住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議室租金、交通費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。”（注意：發(fā)票根據(jù)實(shí)際發(fā)生據(jù)實(shí)開具，不能統(tǒng)一開具“會(huì)議費(fèi)”發(fā)票。）
三類會(huì)議住宿費(fèi)120元/人.天，伙食費(fèi)120元/人.天，其他費(fèi)用20元/人.天。
“會(huì)議期間，對(duì)農(nóng)民代表和城市無固定收入代表由會(huì)議承辦單位按照每人每天100元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)誤工補(bǔ)助。”
“三類會(huì)議召開地代表原則上不安排會(huì)議用餐；會(huì)場(chǎng)一律不擺花草，不制作背景板，不提供水果；會(huì)議不統(tǒng)一配發(fā)筆、筆記本，確需配發(fā)文件袋的，應(yīng)選用一次性紙質(zhì)文件袋或者簡(jiǎn)易塑料文件袋……”
(5)掛職、駐村費(fèi)用支出。組織批準(zhǔn)外出掛職、跟班工 作的工作人員和駐村工作組的工作人員，憑相關(guān)部門通知，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，由分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)簽批，局長(zhǎng)審批，按《中方縣縣直差旅費(fèi)管理辦法》規(guī)定，辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。
(6)辦公用品采購(gòu)及維修支出。日常消耗性辦公用品（包括筆、筆記本、信箋紙、印刷紙等）采購(gòu)，由各股室年初提出需求明細(xì)計(jì)劃，辦公室后勤管理員統(tǒng)計(jì)，填報(bào)《辦公用品計(jì)劃采購(gòu)審批單》，經(jīng)分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)審核后，報(bào)局長(zhǎng)審批，再由辦公室后勤管理員和財(cái)務(wù)人員共同采購(gòu)，由后勤管理員負(fù)責(zé)保管、發(fā)放和領(lǐng)用登記。沙發(fā)、電腦、打印機(jī)、文件資料柜等固定資產(chǎn)類辦公用品，除按上述辦公用品由相關(guān)人員履行采購(gòu)審批程序以外，還需作為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算與管理，其維修視情況確定。
(7)車輛維修保養(yǎng)支出。車輛維修、保養(yǎng)，由司機(jī)報(bào)告辦公室后勤管理員，并填報(bào)《車輛維修送修單》，辦公室主任對(duì)維修車輛進(jìn)行查驗(yàn)后簽署意見，經(jīng)辦公室后勤管理員簽字，報(bào)分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)審批，方可維修。車輛大修由分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)審批。車輛維修、保養(yǎng)必須放在政府采購(gòu)的維修廠。
（8)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支須年初做出工作計(jì)劃，依工作計(jì)劃，在經(jīng)費(fèi)使用前申報(bào)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，由分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)審核，報(bào)局長(zhǎng)審批后，方可使用。然后，憑合法有效票據(jù)，按財(cái)務(wù)報(bào)賬程序進(jìn)行審批報(bào)賬。
(9)人員福利支出。按政策發(fā)放干部職工津補(bǔ)貼等福利，由計(jì)財(cái)裝備股擬方案，提交黨組會(huì)議研究后發(fā)放；須報(bào)請(qǐng)財(cái)政及相關(guān)部門審批的福利項(xiàng)目，提交黨組會(huì)議研究后，履行報(bào)批手續(xù)，然后發(fā)放。工作人員享受崗位津貼的，按財(cái)政規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，每半年填報(bào)一次，按財(cái)務(wù)報(bào)賬程序進(jìn)行審批報(bào)賬。
(10)工會(huì)、老干、黨組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出。由相關(guān)工作人員提出使用申請(qǐng)，經(jīng)該組織負(fù)責(zé)人審定后開展活動(dòng)，然后，憑合法有效票據(jù)，按財(cái)務(wù)報(bào)賬程序進(jìn)行審批報(bào)賬。
(11)消防、空調(diào)、電視監(jiān)控等設(shè)施設(shè)備維保支出。辦公設(shè)施設(shè)備維保支出依合同進(jìn)行。簽署合同前，分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)須將相關(guān)合同報(bào)送局長(zhǎng)或分管辦公室工作的副局長(zhǎng)審定后，方可簽字蓋章。然后，依合同約定支付費(fèi)用，按財(cái)務(wù)報(bào)賬程序進(jìn)行審批報(bào)賬。
(12)房屋修繕支出。根據(jù)需要，經(jīng)黨組會(huì)議研究后，向財(cái)政申報(bào)審定撥付資金，然后，按審定的方案和計(jì)劃進(jìn)行。
(13)水、電及飲用水及其他支出。按有關(guān)部門和單位提供的憑據(jù)，依財(cái)務(wù)報(bào)賬程序進(jìn)行審批報(bào)賬。上述報(bào)賬審批，在局長(zhǎng)外出時(shí)，由分管辦公室工作的副局長(zhǎng)審批。遇有特殊情況，須經(jīng)局長(zhǎng)審批，方可報(bào)賬。按照財(cái)政零余額賬戶管理新規(guī)定，各股室的各項(xiàng)費(fèi)用年度結(jié)余一律不直接結(jié)轉(zhuǎn)下年，年底由財(cái)政統(tǒng)一清零。
4.嚴(yán)格資金管理。干部職工一般不得借用公款，因公出差特殊情況借支，由主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際需要從嚴(yán)審批。在返回三天內(nèi)，應(yīng)填報(bào)單據(jù)報(bào)賬、結(jié)賬。逾期不報(bào)者，視為私借公款，從工資中扣除。
四、資產(chǎn)管理
1、現(xiàn)金管理。庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，出納應(yīng)每日核對(duì)庫存，做到賬實(shí)相符，以保證庫存現(xiàn)金的安全性和完整性。
2、銀行存款管理。銀行存款每日按收支業(yè)務(wù)順序逐筆登記，定期與開戶銀行核對(duì)余額，做到賬款、賬單相符財(cái)務(wù)印鑒由單位負(fù)責(zé)人、出納分開保管，不得將全部財(cái)務(wù)印鑒交由一人保管
3、固定資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上、單位價(jià)值在1000元以上(其中:專業(yè)設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上)并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
（1）單位固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù):建立健全固定資產(chǎn)管理制度，合理配備并節(jié)約、有效使用固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效益，保障固定資產(chǎn)的安全和完整。
（2）固定資產(chǎn)使用管理由辦公室負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)登記、賬務(wù)管理由計(jì)財(cái)股負(fù)責(zé)。各部門領(lǐng)用的固定資產(chǎn)管理由各部門負(fù)責(zé)、辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)、紀(jì)檢要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清理、登記、盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。
(3)定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購(gòu)置和閑置，固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號(hào)、會(huì)計(jì)賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)。
(4)固定資產(chǎn)采購(gòu)由各部門自行申報(bào)計(jì)劃至辦公室，由辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)予以采購(gòu)。各部門領(lǐng)取固定資產(chǎn)須寫申請(qǐng)報(bào)告，交由主管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)審核，局長(zhǎng)審批后，方可領(lǐng)取。實(shí)行誰使用誰管理，誰丟失誰負(fù)責(zé)的原則。
(5)固定資產(chǎn)報(bào)廢處置由使用股室提出申請(qǐng)，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對(duì)后，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢處置表”報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(必要時(shí)報(bào)財(cái)政審批)后方可報(bào)銷，任何股室及個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價(jià)收入必納入財(cái)政收入管理。
五、財(cái)務(wù)監(jiān)督
1．計(jì)財(cái)裝備股須將年初預(yù)算、半年財(cái)務(wù)執(zhí)行情況、年度財(cái)務(wù)工作分析及決算，向黨組會(huì)議報(bào)告。此外，每月須向分管辦公室工作的副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)、縣紀(jì)委派駐組和內(nèi)部紀(jì)委員提供月報(bào)表一份。
2．合理設(shè)置財(cái)務(wù)報(bào)賬環(huán)節(jié)的審批權(quán)限。財(cái)務(wù)合法有效票據(jù)在經(jīng)辦人簽字、財(cái)務(wù)審核的基礎(chǔ)上，按審批權(quán)限批轉(zhuǎn)審簽票據(jù)，具體如下：
嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)開支審批權(quán)限。財(cái)務(wù)實(shí)行局長(zhǎng)審核，分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)審批，5000元以上的由局黨組會(huì)議集體研究決定。
3．分設(shè)會(huì)計(jì)、出納、保管三個(gè)職位，分別明確相關(guān)人員負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)、出納人員負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)收支管理和財(cái)務(wù)活動(dòng)真實(shí)性、合法性審查和財(cái)務(wù)運(yùn)行控制。辦公室后勤管理員負(fù)責(zé)保管、物業(yè)管理、接待等工作。物品由后勤管理員和財(cái)務(wù)人員共同采購(gòu)，并在發(fā)票上作為經(jīng)辦人分別簽名，以便互相監(jiān)督制約。
4．加強(qiáng)財(cái)務(wù)公開，每半年在公示欄公布一次財(cái)務(wù)運(yùn)行情況
5．加強(qiáng)縣紀(jì)委派駐組和內(nèi)部紀(jì)委監(jiān)督。縣紀(jì)委派駐組和內(nèi)部紀(jì)委員對(duì)財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行全程監(jiān)督，不定期查詢有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況。正常工資福利以外經(jīng)費(fèi)的發(fā)放，須事先咨詢縣紀(jì)委派駐組和內(nèi)部紀(jì)委員。
六、附則
縣政府和財(cái)政部門有新的規(guī)定出臺(tái)，按縣政府和財(cái)政部門的規(guī)定執(zhí)行。自公市之日起執(zhí)行，由局計(jì)財(cái)股負(fù)責(zé)解釋。
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