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填 報 須 知

 

1. 2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告分為正文和附表兩個部分。

2.各單位根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，在本報告中如實填寫本單位經(jīng)濟活動所涉及的預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項目、合同等業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建設(shè)情況，不包括人事、黨建等領(lǐng)域的內(nèi)部控制情況。

3.各單位應(yīng)在2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報系統(tǒng)中填報相關(guān)內(nèi)容，系統(tǒng)自動生成“2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告”。

4.單位名稱填列單位的全稱，各級主管部門填報本級報告時，應(yīng)在單位名稱后加“（本級）”。

5.報告中的年、月、日一律用公歷和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。

6.電話號碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號碼。

7.報送日期填寫單位負(fù)責(zé)人審批通過內(nèi)部控制報告的時間。

8.填寫前請認(rèn)真閱讀填報須知和附表內(nèi)每一事項表格下方的填寫說明。

9.本報告應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進行脫敏脫密處理，嚴(yán)禁報送涉密信息，敏感信息通過光盤報送。

懷化市生態(tài)環(huán)境局中方分局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2015〕24號）的有關(guān)精神，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本單位2023年度內(nèi)部控制工作情況報告如下：

一、單位內(nèi)部控制工作的基本情況

（一）內(nèi)部控制機構(gòu)設(shè)置與2023年度運行情況。

為盡快建立符合規(guī)范要求和我單位自身特點,權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制制度,加快推進單位內(nèi)部控制制度的建設(shè)實施,成立了單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨組書記、局長劉遠宏任組長，副局長周文輝出任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為組員，同時成立了內(nèi)部控制工作小組，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制具體實施工作，本單位內(nèi)部控制牽頭部門設(shè)在財務(wù)部門，評價與監(jiān)督部門設(shè)立在行政部門。

（二）2023年度內(nèi)部控制工作的組織實施情況。

單位召開了1次內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議，1次內(nèi)控工作會議，開展了1次內(nèi)部控制相關(guān)培訓(xùn)，開展了內(nèi)部控制風(fēng)險評估及內(nèi)部控制評價，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，集中進行內(nèi)控手冊的年度修訂工作。建立符合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，切實規(guī)范業(yè)務(wù)流程和權(quán)力運行，防范和化解風(fēng)險，內(nèi)控手冊經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后頒布執(zhí)行。風(fēng)險評估工作由內(nèi)部控制工作小組完成，各部門積極配合，并提交了風(fēng)險評估報告，完成內(nèi)控手冊的集中修訂和開展專題培訓(xùn)工作。單位建立了分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)機制。針對“三重一大”事項建立集體議事決策機制。

（三）內(nèi)部控制制度建設(shè)與2023年度更新及執(zhí)行情況。

根據(jù)上級部門的要求,我單位不斷加強自身的制度建設(shè),進行不斷的梳理和完善,對內(nèi)控管理的各個環(huán)節(jié)加強制約,不斷完善新業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和流程,同時加強考核,以考核促提高,以提高促發(fā)展。

（四）2023年度內(nèi)部控制評價與監(jiān)督情況。

內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門設(shè)立在行政管理部門，協(xié)助單位分管紀(jì)檢監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)組織實施內(nèi)部控制考核評價工作，負(fù)責(zé)制定考核評價工作方案，下發(fā)考核評價通知，組織開展考核評價工作，形成考核評價報告，提出責(zé)任處理意見和加強內(nèi)部控制建議，內(nèi)部控制評價與監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組對各部門整改落實情況進行檢查，督促落實。

二、單位存在的內(nèi)部控制問題及其整改情況

（一）2023年度單位內(nèi)部控制自我評價以及財政部門、主管部門組織的內(nèi)部控制外部評價發(fā)現(xiàn)問題及其整改情況。

無

（二）2023年度單位巡視、紀(jì)檢監(jiān)察、審計、財會監(jiān)督等工作發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)問題及其整改情況。

無

三、單位內(nèi)部控制報告審核情況

（一）報告材料的規(guī)范性。

報告材料規(guī)范

（二）上下年數(shù)據(jù)變動合理性。

上下年數(shù)據(jù)變動合理

（三）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確

（四）數(shù)值型指標(biāo)的合理性。

數(shù)值型指標(biāo)合理

四、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法和取得的成效

（一）單位在推動內(nèi)部控制工作中總結(jié)出的有關(guān)經(jīng)驗做法。

加強全員學(xué)習(xí)，培訓(xùn)，共同參與。促進所有人員更新管理理念，掌握內(nèi)控方法。

（二）單位建立與實施內(nèi)部控制后取得的有關(guān)成效。

通過對現(xiàn)有現(xiàn)有制度的梳理和業(yè)務(wù)流程的規(guī)范,從制度層面強化了風(fēng)險管控力度。風(fēng)險管控意識明顯增強,業(yè)務(wù)流程逐步合理科學(xué),單位的管理工作明顯增強。

五、有關(guān)意見建議

缺乏相關(guān)的專門人才從事此項工作的制度建設(shè)與具體落實,希望上級部門能多組織一些培訓(xùn)

附表

一、單位基本情況

說明：組織機構(gòu)代碼根據(jù)各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機關(guān)、團體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填列。單位如已取得統(tǒng)一社會信用代碼，需按統(tǒng)一社會信用代碼第9－17位信息填列。

單位預(yù)算級次填列部門和單位按照預(yù)算管理權(quán)限和經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系所確定的預(yù)算級次，與部門決算封面上單位預(yù)算級次一致。非預(yù)算單位此項填報“無”。

預(yù)算級次按單位預(yù)算分級管理的級次選擇填列。非預(yù)算單位填報“90.非預(yù)算單位”。

支出功能分類填列部門決算《支出決算表》（財決04表）中涉及金額最多的支出功能分類科目。

年末在職人數(shù)填列在政府編制管理部門核定的編制內(nèi)、由單位人事部門管理的實有年末在職人數(shù)，與部門決算《基本數(shù)字表》（財決附02表）第4欄合計數(shù)一致，即“年末實有人數(shù)”中“人員總計”的“在職人員”合計數(shù)。

財政區(qū)劃以行政區(qū)劃為基礎(chǔ)，結(jié)合政府預(yù)算分級管理情況而劃分的區(qū)域。開發(fā)區(qū)、園區(qū)等沒有行政區(qū)劃及代碼的，按照《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T 2260-2007）相應(yīng)號段增設(shè)。中央預(yù)算單位的財政區(qū)劃代碼填“100000000”。

部門標(biāo)識碼根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機關(guān)、人民團體及其他機構(gòu)名稱代碼》（GB/T 4657-2021）填列。

所在地區(qū)以6位代碼表示，根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T 2260-2007）填列。

單位財政預(yù)算代碼即預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中的單位代碼，中央一級預(yù)算單位按財政部編制的三位代碼填列，二級預(yù)算單位為六位代碼，前三位填列其一級預(yù)算單位編碼，后三位由一級預(yù)算單位從001－799依次自行編制，三級及以下預(yù)算單位以此類推。地方單位的財政預(yù)算代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。非預(yù)算單位此項不需填報。

二、單位層面內(nèi)部控制情況

（一）內(nèi)部控制機構(gòu)組成情況

單位是否成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組	是	單位是否成立內(nèi)部控制工作小組	是
單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人為	單位主要負(fù)責(zé)人 姓名：劉遠宏 職務(wù)：局長
內(nèi)部控制建設(shè)牽頭部門設(shè)在	財務(wù)部門
內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門設(shè)在	其他部門

說明：需上傳成立內(nèi)部控制相關(guān)機構(gòu)的制度文件作為佐證材料。

（二）內(nèi)部控制機構(gòu)運行情況

說明：內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議包括內(nèi)部控制專題會議或與內(nèi)部控制工作相關(guān)的會議，會議內(nèi)容應(yīng)與內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)一致。需上傳內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議紀(jì)要作為佐證材料。

內(nèi)部控制相關(guān)培訓(xùn)包括內(nèi)部控制專題培訓(xùn)或?qū)?nèi)部控制作為議題之一的相關(guān)培訓(xùn)。需上傳內(nèi)部控制培訓(xùn)通知或紀(jì)要等作為佐證材料。

2023年度單位層面內(nèi)部控制風(fēng)險評估覆蓋情況根據(jù)2023年度單位組織開展或委托第三方開展單位層面風(fēng)險評估工作以及出具的風(fēng)險評估報告或其他文件，逐項勾選已進行內(nèi)部控制風(fēng)險評估的方面。需上傳風(fēng)險評估報告等材料作為佐證材料。

內(nèi)部控制評價是指單位自行或者委托第三方對單位內(nèi)部控制體系建立與實施情況評價并出具評價報告。需上傳內(nèi)部控制評價報告作為佐證材料。

（三）規(guī)范權(quán)力運行情況

說明：分事行權(quán)是指對單位經(jīng)濟活動和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)明確分工、相互分離、分別行權(quán)；分崗設(shè)權(quán)是指對涉及經(jīng)濟活動、業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，應(yīng)當(dāng)依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確；分級授權(quán)是指對單位各管理層級和相關(guān)崗位，應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。

單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定對關(guān)鍵崗位人員實行輪崗交流，明確輪崗范圍、輪崗周期與輪崗方式，不具備輪崗條件的可以采用專項審計等替代措施。需上傳定期輪崗（或?qū)ｍ棇徲嫞┫嚓P(guān)制度。

“三重一大”是指重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額度資金的使用。

（四）內(nèi)部控制相關(guān)問題整改情況

說明：2023年度單位內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)問題整改情況根據(jù)內(nèi)部控制評價報告以及整改文件及成果等內(nèi)容填寫。

2023年度單位巡視發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部控制相關(guān)問題整改情況根據(jù)各類巡視報告及巡視整改工作報告等內(nèi)容填寫，僅填列與內(nèi)部控制相關(guān)的問題。

2023年度單位紀(jì)檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部控制相關(guān)問題整改情況根據(jù)單位紀(jì)檢監(jiān)察報告及整改工作報告等內(nèi)容填寫，僅填列與內(nèi)部控制相關(guān)的問題。

2023年度單位審計發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部控制相關(guān)問題整改情況根據(jù)各類審計報告及整改工作報告等內(nèi)容填寫，僅填列與內(nèi)部控制相關(guān)的問題。

2023年度單位財會監(jiān)督發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部控制相關(guān)問題整改情況根據(jù)財會監(jiān)督專項行動報告及整改工作報告等內(nèi)容填寫，僅填列與內(nèi)部控制相關(guān)的問題。

（五）政府會計改革

說明：單位應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度進行賬務(wù)處理，編制會計報表，并建立健全會計核算過程和財務(wù)報告編制環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度。

2023年度單位是否按照政府會計準(zhǔn)則制度要求開展預(yù)算會計核算和財務(wù)會計核算根據(jù)單位年度預(yù)算會計核算和財務(wù)會計核算情況勾選。

編制2023年度政府部門財務(wù)報告時，部門及所屬單位之間發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或事項是否在抵銷前進行確認(rèn)根據(jù)2023年度政府部門財務(wù)報告編制過程中的內(nèi)部抵銷情況勾選。若單位不存在內(nèi)部抵銷事項，則勾選“不適用”。

單位是否將基本建設(shè)投資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、政府儲備物資、文物資源等納入統(tǒng)一賬簿進行會計核算根據(jù)單位基本建設(shè)投資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、政府儲備物資、文物資源核算實際情況勾選。若單位不存在相關(guān)業(yè)務(wù)，則勾選“不適用”。

三、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制情況

（一）內(nèi)部控制適用的業(yè)務(wù)領(lǐng)域

預(yù)算業(yè)務(wù)	適用	收支業(yè)務(wù)	適用
政府采購業(yè)務(wù)	適用	資產(chǎn)管理	適用
建設(shè)項目管理	適用	合同管理	適用
內(nèi)部控制適用的其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域

說明：如單位適用某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，但2023年度該業(yè)務(wù)實際未發(fā)生，也應(yīng)勾選“適用”。對于不適用的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，應(yīng)在佐證材料中加以說明或提供支撐材料，如加蓋單位公章的說明材料等。

政府采購是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。單位使用財政性資金采購的集中采購目錄以外和采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、工程和服務(wù)，即自行采購業(yè)務(wù)可比照政府采購業(yè)務(wù)控制程序執(zhí)行。

建設(shè)項目是指單位自行或委托其他單位進行的建造、安裝活動。建造活動主要是指各種建筑的新建、改建、擴建及修繕活動，安裝主要是指設(shè)備的安裝工程。

若內(nèi)部控制建設(shè)覆蓋六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域以外的其他業(yè)務(wù)，可填寫具體業(yè)務(wù)名稱。

（二）職責(zé)分離情況

說明：職責(zé)分離是指對于各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的不相容職責(zé)，不得由同一人員承擔(dān)。需上傳崗位職責(zé)說明書等作為佐證材料。

（三）關(guān)鍵崗位輪崗情況

說明：單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，對關(guān)鍵崗位人員實行輪崗交流，明確輪崗范圍、輪崗周期與輪崗方式，不具備輪崗條件的可以采用專項審計等替代措施。需上傳定期輪崗（或?qū)ｍ棇徲嫞┹啀徲涗洝ｍ棇徲媹蟾娴任募鳛樽糇C材料。